Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия

в) преступления наемных работников коммерческих и некоммерческих предприятий;

г) преступления государственных служащих;

д) преступления лиц, являющихся сторонами в обязательственных отношениях (должников, страхователей, страховщиков, эмитентов, клиентов и др.);

е) преступления иных лиц под прикрытием финансовых отношений или профессиональной деятельности.

Финансовые преступления крайне многообразны и сложны. В зависимости от обстоятельств криминалистическое значение могут иметь различные факторы и целесообразны различные варианты классификации.

Скажем, в группу преступлений, посягающих на финансовую систему государства, включаются:

• налоговые преступления;

• уклонение от уплаты таможенных платежей;

• уклонение от уплаты обязательных взносов в целевые государственные финансовые фонды;

• нецелевое использование бюджетных средств (мошенничества с субсидиями);

• незаконное получение и нецелевое использование государственных кредитов;

• фальшивомонетничество;

• легализация доходов, полученных преступным (незаконным) путем;

• преступления, связанные с незаконным вывозом капитала или невозвращением валютных средств, когда такое возвращение является обязательным

.

В УК РФ 1996 г. по сравнению с УК РСФСР 1960 г. наибольшее изменение претерпели нормы, помещенные в гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности», прежде содержавшиеся в гл. VI, именовавшейся «Хозяйственные преступления». Согласно новому УК РФ из указанных преступлений декриминализировано 15 и криминализировано 17 деяний. На основании сходства-различия непосредственных объектов посягательств эти преступления классифицируются на следующие подгруппы, которые составляют:

I. Преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в сфере финансов. Эта группа делится на подгруппы, которые составляют:

1) преступления, посягающие на сферу финансов в части формирования бюджета от сбора налогов и таможенных платежей;

2) преступления, посягающие на сферу финансов в части обращения денег, ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт, иных платежных документов, драгоценных металлов, драгоценных камней или жемчуга;

3) преступления, посягающие на сферу финансов в части кредитования. Таким образом, под финансовой преступностью понимается совокупность преступлений, непосредственно связанных с посягательством на отношения по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) субъектов экономических отношений. Финансовые преступления могут быть классифицированы по различным основаниям.

В целом, как социальное явление, пишет В.Д. Малков, преступность обладает определенными закономерностями, т. е. присущими ей, повторяющимися существенными особенностями, отражающими ее связи с иными социальными явлениями.

К таким закономерностям относятся объективный, непреходящий характер; ее зависимость от состояния общественного развития, степени стабильности общества, существующих в нем противоречий; усложнение в связи с развитием научно-технического прогресса, экономики, средств связи, компьютеризации.

Закономерностями преступности также являются ее рост в обществе, ослабленном реформированием социально-экономических и политических отношений; ее качественные и количественные изменения в связи с потребностями общества в защите вновь возникших общественных отношений от преступных посягательств; ее самовоспроизводство и т. п.

Криминологический анализ современной преступности позволяет выявить ее основные тенденции, т. е. направления ее изменения, формы проявления ее закономерностей в определенные периоды развития общества.

В.Д. Малков, в частности, выделяет такие тенденции:

Рост преступности. В настоящее время число ежегодно регистрируемых преступлений достигло 3 млн. Однако этот показатель не учитывает латентную преступность, которая, по данным криминологических исследований, в 3–4 раза превышает отраженную в статистике часть преступности. О росте объема преступности свидетельствует и тот факт, что его общее увеличение за последние 15 лет (на 85 %) значительно превосходит динамику роста за этот же период населения (3,5 %).

Одновременно наблюдается увеличение интенсивности преступности. Так, за последние 30 лет уровень преступности вырос почти в четыре раза и составил более 2 тыс. преступлений на 100 тыс. человек населения страны. Уровень криминальной активности вырос в 2,5 раза и достиг свыше 1100 лиц, совершивших преступления, в расчете на 100 тыс. человек.

Опасной тенденцией сегодняшней преступности является возрастание ее общественной опасности. Об этом свидетельствует, во-первых, рост в структуре преступности числа тяжких и особо тяжких преступлений, доля которых в настоящее время приближается к 60 %. Кроме того, общественная опасность преступности возрастает в результате постоянного увеличения количества насильственных преступлений (умышленных убийств, терроризма, бандитизма, похищения человека, захвата заложников, грабежей и разбоев, хулиганства, изнасилований), доля которых в общем объеме преступности составляет около 15 %. Анализ насильственных преступлений показывает изменение и мотивации лиц, их совершающих, – некоторое сокращение бытовых, спонтанно совершаемых посягательств при росте корыстных, заранее спланированных, организованных деяний. Число гибнущих от преступлений людей ежегодно составляет от 75 до 90 тыс., а всего за последнее десятилетие в результате насильственных преступлений погибло свыше 800 тыс. человек. Все это говорит о растущей эскалации криминального насилия в стране, проявлении повышенной агрессивности, жестокости преступников.

Одной из особенно опасных тенденций сегодняшней преступности является возрастание ее группового характера и особенно организованности.

При этом усиливается профессионализм, улучшается техническая оснащенность, повышается вооруженность преступников, их организованных групп и преступных сообществ. В результате регулярными стали заказные убийства, заложничество, бандитизм и бандитские разборки, террористические акты, взрывы и другие наиболее опасные криминальные проявления. Хотя ежегодно в стране пресекается деятельность 7–9 тыс. организованных преступных групп и сообществ с привлечением к уголовной ответственности по 15–20 тыс. их активных участников, волна организованной преступности (особенно с учетом ее высокой латентности) не спадает. Особую опасность при этом вызывает то, что организованная преступность сращивается с экономической преступностью, с коррупцией, политическим и националистическим экстремизмом, наркобизнесом, охватывает наиболее важные сферы экономической деятельности государства, оказывает негативное влияние на ее развитие, на криминализацию населения

.

Беспрецедентные размеры приобрело и распространение коррупции, ее проникновение во все ветви и на все уровни государственной власти.

Идет рост преступности в сфере экономической деятельности. Хотя ее удельный вес, по данным статистики, составляет 12–20 % всей преступности, фактически он намного выше. Криминологические исследования свидетельствуют о значительной латентности этих преступлений – регистрации всего лишь 5–10 % от их общего числа. Особенное распространение получают эти преступления в сферах потребительского рынка, финансово-кредитной системы, внешнеэкономической деятельности, приватизации объектов собственности. Данные преступления, являясь проявлением криминализации экономики, наносят серьезный ущерб экономической безопасности страны.

Наконец, особо опасной тенденцией преступности является ее самовоспроизводство, связанное с криминализацией населения страны, возрастанием числа лиц с противоправной установкой, их психологическим принятием (оправданием) преступности. По данным криминологических исследований, около трети населения страны прошло своеобразную «школу» криминального обучения в местах лишения свободы

.

Примечания

 Глубинную причину кризиса, развернувшегося в Америке, Р.С. Гринберг выводит из невозможности решить проблему несовпадения интересов собственников и менеджеров. Именно поэтому банки раздавали кредиты кому попало. Собственник этого не делал бы, но крупное предприятие не может работать без управляющих (Гринберг Р.С. Нам осталось 5–7 лет. Примитивная экономика может умереть и без всякого кризиса // Новая газета. 2008. 17 нояб.). Т. Гурова видит причину финансовых кризисов в исчерпании идеи, которая питала развитые страны мира все послевоенные годы. Эта идея, по мнению автора, заключается в двух трендах. Первый – создание государства всеобщего благоденствия на территории Европы и Америки. Это была большая послевоенная стройка – строились жилье, дороги, быстро развивалась социальная сфера, а вместе с ней и рынки массового потребления. Вслед за этим быстро возник и окреп второй тренд – экспансия финансовых институтов США, а позже и Европы, в развивающийся мир и одновременное вовлечение новых территорий и стран в мир современного капитализма (Гурова Т. Удар силой в полтора триллиона долларов // Эксперт. 2008. № 43. С. 23–24). М. Делягин видит причину финансового кризиса в отсутствии источников роста – и не только в России, но и в мире (Делягин М. Конец «непадавшего поколения». Неотвратимые последствия // Русская жизнь. 2008. № 10). Исчерпанность обоих трендов развития США («экспорт нестабильности» и безвозвратная ипотека) означает погружение мировой экономики в депрессию. Нет оснований, на наш взгляд, оспаривать влияние названных выше процессов на мировой финансовый кризис, но с внешней стороны, со стороны формы экономического процесса. Усиливающееся же несоответствие между объемом товарных и финансовых ресурсов инициирует противодействие со стороны содержания экономических процессов и объективно выступает системным источником финансового кризиса.

 См.: Шейнин Э. Европа на пути перемен // Мир перемен. 2007. № 4. С. 174–178.

 См.: Иноземцев В. За пределами экономического общества. М., 1988. С. 499.

 См.: Оценка социально-экономических последствий присоединения России к Всемирной торговой организации / под ред. Р.С. Гринберга, А.И. Татаркина. М., 2007. С. 33–35.

 См.: Россия в глобализирующемся мире: политико-экономические очерки / отв. ред. С. Львов. М., 2004. С. 21.

 См.: Гринберг Р.С. Указ. соч.

 См.: Влияние глобализации на развитие экономики и культуры: перспективы России и Германии: материалы Междунар. науч. конф. (13–15 ноября 2008 г.). Дрезден, 2008. С. 18.

 См.: Дмитриев М. Нынешний кризис как идеальный шторм // Известия. 2008. 9 дек. С. 7.

 См.: Татаркин А.И., Татаркин Д.А. Причины мирового финансового кризиса и возможные сценарии развития России в условиях глобализации // Российский юридический журнал. 2009. № 2.

 Быков А.Н. Глобализация в контексте новых реалий и вызовов // Мир перемен. 2008. № 1. С. 139–144.

 Татаркин А.И., Татаркин Д.А. Указ. соч.

 См.:Черной Л.С. Глобализация: прошлое или будущее. М., 2003. С. 250–251, 257–258.

 См.: Россия в глобализирующемся мире: политико-экономические очерки / отв. ред. Д.С. Львов. С. 18.

 См.: Sachs D. Globalisation // The Economist. 2000. June. 24. P. 2.