Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия

На первом этапе, с 1988 по 1992 г., массив преступных посягательств нарастал.

Их прирост достигал своего пика в 1989 и 1992 гг. (соответственно 32,7 и 27,0 %). Однако ухудшение криминальной обстановки в этот период в значительной степени отражало изменения в общественной жизни страны в целом.

На втором этапе, в 1993–1995 гг., число преступлений стабилизировалось: в 1993 г. оно выросло лишь на 1,4 %, в 1994 г. – уменьшилось на 6 %, а в 1995 г. – выросло на 4,7 %, причем рост шел в основном за счет наименее опасных (+22 %) при сокращении числа наиболее опасных преступлений: умышленных убийств – на 1,8 %, тяжких телесных повреждений – на 8,8, разбоев – на 0,7, грабежей – на 5,4, а также преступлений с применением огнестрельного оружия – на 27,5 % (и это несмотря на «расползание» оружия по стране в результате войны в Чечне!).

На третьем этапе, начавшемся в 1996 г., число преступлений сокращается при росте их раскрываемости. В 1996 г. оно уменьшилось на 4,7 %, в том числе тяжких преступлений – на 10,2 %. Количество умышленных убийств сократилось на 7 %, тяжких телесных повреждений – на 13, краж – на 12, грабежей и разбоев – соответственно на 14 и 8 %. Число преступлений с применением огнестрельного оружия уменьшилось на 22 % (а за 1995–1996 гг. – почти вдвое), уличная преступность снизилась на 19 %. В 1997 г. эта тенденция углубилась: количество преступлений сократилось на 9 %, убийств – уменьшилось на 2 %, причинения тяжелого вреда здоровью – на 15, грабежей – на 7, разбоев – на 3, краж – более чем на 10 %47.

Реформирование хозяйства без создания адекватного правоохранительного механизма – явление почти неизбежное, учитывая темпы реформ, – создало предпосылки для роста экономической преступности. Попытки создания указанного антикриминального механизма на всем протяжении реформ вызывали яростное сопротивление радикальных либерал-реформаторов, рассматривавших эти попытки как прямое противодействие реформам.

В результате в первом десятилетии XXI в. преступность оставалась на высоком уровне, демонстрируя некоторое уменьшение в отдельных сферах.

В 2012 г., например, выявлено 173 тыс. преступлений экономической направленности, удельный вес этих преступлений в общем числе зарегистрированных составил 7,5 %.

По сравнению с январем – декабрем 2011 г. на 14,6 % уменьшилось число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами.

Материальный ущерб от указанных преступлений (по оконченным уголовным делам) составил 144,85 млрд руб.

Тяжкие и особо тяжкие преступления в общем числе выявленных преступлений экономической направленности составили 57,4 %.

Подразделениями органов внутренних дел выявлено 162,6 тыс. преступлений экономической направленности, их удельный вес в общем массиве преступлений экономической направленности составил 94,0 %

.

Таблица 2. Распределение числа преступлений, совершенных в сфере экономики, по составам преступлений

Из общего числа расследованных в 2012 г. преступлений, совершенных в сфере экономики, 15,1 тыс. совершены группой лиц, из них организованной группой или преступным сообществом – 6,1 тыс. В 2012 г. установленная сумма причиненного ущерба от преступлений, совершенных в сфере экономики, по оконченным уголовным делам составила 80,2 млрд руб. В обеспечение возмещения ущерба наложен арест на имущество на сумму 31,1 млрд руб.; изъято имущества, денег, ценностей и добровольно погашено на сумму 26,9 млрд руб.

Представляет интерес статистика преступлений в сфере коррупции (табл. 3)

.

Таблица 3. Преступления коррупционной направленности

Сокращение числа совершаемых преступлений и примерное соответствие уровня преступности показателям развитых стран не должны порождать самоуспокоенности. Ведь психологическая и политическая ситуация в России намного сложнее, чем в развитых странах, и потому даже меньшая преступность может представлять большую угрозу для страны. Тем более что снижение количественных показателей преступности связано в том числе и с ее качественным изменением: институционализацией, интеграцией во власть и переориентацией на экономические преступления с высокой латентностью.

Вот как выглядит экономическая преступность по сферам деятельности (рис. 2).

Рис. 2. Экономические преступления по сферам деятельности в 2011–2012 гг.52

Судя по данным МВД, в 2012 г. продолжился тренд предыдущих лет: при общем снижении экономической преступности был отмечен рост доли тяжких преступлений, а также преступлений, совершенных в крупном/особо крупном размере либо повлекших значительный ущерб. Так, тяжкие и особо тяжкие преступления в общем числе выявленных преступлений экономической направленности составили 57,4 % (в 2011 г. – 54 %) (рис. 3). Доля преступлений, совершенных в крупном/особо крупном размере или причинивших значительный ущерб, несколько также увеличилась по сравнению с 2011 г. и составила 20,9 % (в 2011 г. – 20 %)

 (рис. 4).

Рис. 3. Доля тяжких и особо тяжких преступлений в структуре экономической преступности в 2007–2012 гг.

Рис. 4. Доля преступлений, совершенных в крупном и особо крупном размере, в структуре экономической преступности в 2009–2012 гг.

Наиболее часто в крупном и особо крупном размере в 2012 г. совершались следующие виды преступлений:

• неправомерные действия при банкротстве (100 %);

• нарушение авторских и смежных прав (98,7 %);

• незаконное предпринимательство (96,5 %);

• присвоение и растрата (95,7 %);

• незаконный оборот драгметаллов, драгоценных камней, жемчуга (93 %);

• производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (92,9 %).

Что касается последних двух видов преступлений, то по ним в 2012 г. наблюдалось значительное увеличение доли преступлений, совершенных в крупном или особо крупном размере – на 13,8 и 8,3 % соответственно

.

Прежде чем приступить к анализу финансовой преступности, важной составной части преступности, следует прежде всего отметить, что это разновидность более общего понятия «экономическая преступность».

В теории уголовного права не содержится единого понятия экономического преступления, хотя этой проблеме было посвящено немало научных трудов.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами, объединенными в гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» разд. VIII «Преступления в сфере экономики» Уголовного кодекса РФ 1996 г. В ранее действовавшем законодательстве эти преступления именовались хозяйственными.

В уголовно-правовой литературе справедливо отмечается, что название гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» не отражает сути общественных отношений, защищаемых данными нормами уголовного закона. В сфере экономической деятельности можно совершить хищение, служебное преступление и др. В названиях подавляющего большинства глав Особенной части Кодекса зафиксирован объект преступной деятельности, а не сфера этой деятельности: «Преступления против:». То же самое следовало отразить в названии гл. 22 УК 1996 г., как, в частности, это сделано в названии соответствующей гл. 29 Модельного Уголовного кодекса для государств – участников Содружества Независимых Государств, принятого 17 февраля 1996 г. Межпарламентской Ассамблеей СНГ, – «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности»

.

Финансовая сфера жизнедеятельности государства, связанная с накоплением, распределением и использованием государственных и частных денежных средств, является одной из наиболее притягательных для отдельных преступников и особенно организованных преступных групп. Понятие «финансовые преступления» является понятием, под которое подпадает большая группа различных видов преступлений, имеющих сходство в особенностях предмета посягательства, в структуре способа и обстановки их совершения, в типологических особенностях личности правонарушителей. Данным понятием в основном охватываются составы преступлений, предусмотренные Уголовным кодексом РФ в ст. 159, 160, 171–173, 176, 177, 185, 186, 187, 193, 195, 196, 197, 272.

Предмет названных преступных посягательств сразу или в конечном счете составляют денежные средства государства либо частных фирм, предприятий и лиц в рублевой и иностранной валюте, а также какой-либо товар и имущество.

Л.Д. Гаухман и С.В. Максимов преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов, разделили на следующие группы.

1. Преступления, посягающие на сферу финансов в части формирования бюджета от сбора налогов (налоговые преступления).

2. Преступления, посягающие на сферу финансов в части формирования бюджета от сбора налогов от валютных операций или получения прибыли от использования хранимой в уполномоченных банках РФ иностранной валюты (преступления в сфере валютного регулирования).

3. Преступления, посягающие на сферу финансов в части формирования бюджета от добычи золота, других драгоценных металлов, драгоценных камней, иных полезных ископаемых и янтаря.

4. Преступления, посягающие на сферу финансов в части формирования бюджета от продажи знаков почтовой оплаты и проездных билетов

.

Б.В. Яцеленко выделяет группы преступлений в конкретных общественных отношениях, складывающихся в процессе функционирования определенной финансовой системы:

1) преступления в денежно-кредитной сфере (ст. 176, 177, 181, 185–187 УК);

2) преступления в сфере финансовой деятельности государства (ст. 186, 189–194, 198, 199 УК)

.