Правонарушения в финансовой сфере России. Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия

Другими словами, угроза есть выражение реальных и уже существующих противоречий как на внутреннем экономическом пространстве страны, так и за ее пределами.

Угрозы могут быть классифицированы по разным основаниям: в зависимости от происхождения на внутренние и внешние; в зависимости от сферы возникновения на угрозы в бюджетной, налоговой сфере, финансово-кредитной, инвестиционной, денежно-валютной сферах; в зависимости от субъектного состава на угрозы, исходящие от индивидуального субъекта, угрозы, исходящие от неорганизованной группы лиц (субъектов, не объединенных умышленно для совершения противоправных действий в финансовой сфере); угрозы, исходящие от организованной группы лиц, и угрозы, исходящие от транснациональных преступных объединений.

В табл. 1 приведена классификация угроз, предложенная В.К. Сенчаговым

. На теоретическом уровне в качестве основных рисков для Российской Федерации в экономической сфере обозначаются:

• нерациональный выбор приоритетов и пропорций развития экономики, усиление структурной деформации экономики страны;

• криминализация экономики и утечка капитала из страны;

• снижение производственного потенциала и низкая инвестиционная активность;

• возможность энергетического кризиса;

• превышение пределов открытости национальной экономики в условиях международной глобализации;

• неблагоприятная экономическая конъюнктура, снижение мировых цен на энергоносители;

• внешний долг, создающий опасность обострения финансового кризиса;

• низкая конкурентоспособность продукции;

• снижение объемов сельскохозяйственного производства, потеря продовольственной независимости.

В последнее время процесс глобализации обусловил изменение существующих и возникновение новых центров экономического влияния, изменил традиционную структуру экономической власти. Появившиеся во второй половине XIX в. транснациональные корпорации к концу XX в. аккумулировали более 50 % мирового производства и фактически вышли из-под контроля национальных финансовых властей. Все это создает сложности при осуществлении финансового контроля в налоговой, валютной и денежно-кредитной сферах, а также создает риски возникновения новых угроз финансовой безопасности.

Таблица 1

Указанные риски актуализируются в условиях трансформации международной экономики, появления новых угроз и вызовов трансграничного характера. Сотрудничество России с новыми партнерами, в частности диверсификация внешнеэкономических отношений с партнерами из Азии, предусматривает преимущественно сырьевую составляющую экспорта и вряд ли может быть одинаково конструктивным для обеих сторон. Вместе с тем такое сотрудничество несет в себе ряд рисков для России в сфере финансовой безопасности, таких как неконтролируемое движение капиталов, увеличение доли теневой экономики, коррупция, новые схемы по оптимизации налогообложения и др.

В зависимости от степени опасности угроз возможна классификация угроз по оценочной шкале сложности. В зависимости от длительности угрозы можно классифицировать на длительные, возникающие эпизодически и угрозы, носящие временный характер.

Разумеется, перечисленная совокупность угроз не носит исчерпывающего характера, перечень угроз является открытым и подлежит постоянному мониторингу и разработке мероприятий по защите от них или их ликвидации.

Рассмотрим теперь каждую группу угроз подробнее.

В зависимости от происхождения, как уже отмечалось, можно выделить угрозы внутренние и внешние.

К внешним угрозам следует отнести зависимость национального финансового сектора от европейских индексов, манипулирование государственной задолженностью иностранными кредиторами для воздействия на принятие экономических и политических решений, проблемы государственного регулирования отношений в сфере валютного регулирования и валютного контроля, приобретение нерезидентами российского бизнеса и вывод капитала за рубеж, коррумпированность органов государственной власти, отсутствие реальных правовых рычагов у правоохранительных органов для противодействия угрозам в сфере финансовой безопасности.

К внутренним угрозам можно отнести высокий уровень инфляции, недостаточное правовое регулирование рынка ценных бумаг и инвестиционной деятельности, нестабильность налогового законодательства и возможность незаконной оптимизации налогообложения, проблемы мониторинга офшорного бизнеса, отсутствие надлежащей компетенции фискальных органов и необходимость увеличения ответственности этих органов перед субъектами предпринимательской деятельности, наличие проблем финансового мониторинга в банковской сфере, в том числе мониторинга валютных операций, операций кредитных организаций с ценными бумагами, несовершенство правовой системы регулирования международных кредитных сделок, отсутствие адекватных карательных функций уголовно-правовых норм, мораторий уголовно-правовой санкции конфискации имущества, заведомо добытого, приобретенного преступным путем, фиктивное и преднамеренное банкротство, отсутствие мониторинга сделок, направленных на заведомо незаконные цели и вывод капитала за рубеж, фиктивные финансовые операции, уклонение от уплаты налоговых и таможенных платежей, нецелевое использование бюджетных средств, легализация преступно нажитых доходов, некоторые виды экономических преступлений, совершаемых, как правило, в финансово-кредитной сфере организованными группами.

В зависимости от субъектного состава угрозы можно классифицировать на угрозы, исходящие от индивидуального субъекта, например уклонение от уплаты налоговых, таможенных платежей, нарушения в сфере бюджетного законодательства, ведение предпринимательской деятельности без надлежащей регистрации (лжепредпринимательство), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, незаконные действия в сфере инвестиций и кредитных отношений, правонарушения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля. Вышеназванные угрозы могут исходить от иных субъектов, например неорганизованной группы лиц, т. е. субъектов, не объединенных умышленно для совершения противоправных действий в финансовой сфере. В данном случае действия могут совершаться в результате стихийных, экзогенных факторов. Перечень угроз, исходящих от организованных групп лиц, и угроз, исходящих от транснациональных преступных объединений, не может являться исчерпывающим, поскольку опасности могут трансформироваться в зависимости экономической политики, системы мониторинга и контроля в этой сфере.

Угрозы безопасности в финансовой сфере, совершенные организованной группой лиц, отличает повышенная степень общественной опасности, причинение вреда как экономике государства, так и обществу в целом и отдельным субъектам.

В зависимости от сферы возникновения угрозы могут быть классифицированы на угрозы в бюджетной, налоговой сфере, финансово-кредитной, инвестиционной, денежно-валютной сферах, инвестиционной сфере. В данном случае проблемы могут возникнуть в связи с необходимостью применения нужного права. Необходимо учитывать возможность применения совокупных норм права, в случае если невозможно идентифицировать сферу охраняемых интересов.

В зависимости от степени опасности угроз возможна классификация угроз по оценочной шкале сложности.

Определение степени финансовой безопасности предполагает выявление и анализ опасностей в финансовой сфере. Опасности можно оценить по критерию нанесения ущерба финансово-кредитной сфере, в зависимости от объекта посягательства, в зависимости от возможности противодействия компетентными органами возникающим угрозам.

В зависимости от длительности опасности угрозы можно классифицировать на длительные, возникающие эпизодически и угрозы, носящие временный характер.

К числу наиболее актуальных и труднопреодолимых угроз, известных мировому экономическому сообществу, следует отнести высокий уровень коррупции в банковской и денежно-кредитной системах, незаконное обналичивание денежных средств, фиктивное и преднамеренное банкротство, изготовление и выпуск в обращение денежного суррогата, проблемы офшорного бизнеса.

С позиций экономической безопасности именно кредитно-финансовая сфера России является сегодня одним из наиболее слабых ее звеньев. Поэтому в нынешней ситуации обеспечение финансовой безопасности для Российского государства является одной из важнейших задач.

При этом под финансовой безопасностью государства автор понимает наиболее важную подсистему экономической безопасности государства, представляющую собой результат деятельности по обеспечению органами законодательной, исполнительной и судебной власти защиты национальных интересов государства в бюджетной, налоговой, финансово-кредитной, денежно-валютной и инвестиционной сферах от внешних и внутренних угроз. Мониторинг и классификация этих угроз, а также принятие своевременных действий уполномоченных органов по обеспечению надежной защиты интересов РФ в финансовой сфере – вот фундамент обеспечения финансовой безопасности.

Финансовая безопасность России должна базироваться на независимости, эффективности и конкурентоспособности финансово-кредитной сферы России, на сбалансированности финансов, достаточной ликвидности активов и наличии необходимых денежных, валютных, золотых и т. д.

Однако в современном взаимозависимом мире невозможно обеспечить финансовую безопасность только внутренними усилиями государства. Необходимо широкое международное сотрудничество в этой сфере.

Первое. Нужно договориться о порядке разработки новых стандартов регулирования финансовых рынков, финансовых институтов. И на этом пути нужно будет пройти между двумя крайностями – между консервацией сложившихся систем и резким усилением роли регулирования.

Работа по этим вопросам на экспертном уровне уже сегодня ведется, она должна завершиться созывом международной конференции для одобрения выработанных подходов. Д.А. Медведев предложил провести такого рода конференцию в России для того, чтобы обсудить уже не концептуальные подходы, а вполне конкретные предложения.

Второе, что необходимо сделать, – нужно реализовать решения «двадцатки» в части реформирования международных финансовых организаций. Здесь нельзя ограничиваться косметическими изменениями, как бы того ни хотелось отдельным государствам, а может быть, и самим международным финансовым организациям. Это в конечном счете должны быть принципиально новые финансовые институты, где не будет доминирования отдельных государств или регионов. Кроме таких институтов, некому выполнять функции раннего предупреждения кризисных явлений, координации макроэкономической политики в масштабах всего мирового сообщества и выполнять функции надзора за функционированием международной валютной системы.

Третье. Надо обеспечить стабильность функционирования мировой валютной системы. Стабильность функционирования, стабильность существования этой системы определяют резервные валюты. В современном мире существует объективная тенденция, которая заключается в необходимости создания новых резервных валют. В этой ситуации многие страны переходят от разговоров к вполне конкретным действиям. Речь идет и о Юго-Восточной Азии, и о Латинской Америке, повышается и роль рубля в торговых расчетах с рядом стран.

Принимаемые сейчас решения по созданию антикризисных фондов, об увеличении ресурсов Международного валютного фонда, очевидно, повлекут за собой и перемены в относительной силе валют. Результатом этих действий является и повышение роли специальных валютных инструментов, таких как специальные права заимствования МВФ. Структура этой своеобразной, можно сказать, уже наднациональной валюты, учитывая возрастающий вес региональных валют в международных расчетах, видимо, будет постепенно меняться.

В краткосрочной перспективе для России, как и для других стран, самым серьезным вызовом в финансовой сфере является расчистка балансов от так называемых плохих активов. Для этого в первую очередь необходимо способствовать укреплению банков вложением в них государственных средств в необходимых случаях, государственных средств в их капитал, а также снижать риски за счет использования механизмов, которые поддерживают не только банки, но и самих заемщиков

.

§ 3. Рост правонарушений в России как угроза финансовой безопасности

Преступность – одна из самых больших (после глобальных и региональных войн) опасностей для человечества, его демократического, экономического и гуманитарного развития

.

Необходимость системного подхода к пониманию преступности отмечал В.Н. Кудрявцев: «Преступность во взаимодействии с влияющими на нее факторами можно рассматривать как сложную систему, статистические процессы в которой образуются на основе разнообразных… закономерностей»

. Системный характер преступности отмечается в работах С.Е. Вицина, А.М. Яковлева, А.Э. Жалинского и ряда других авторов

.

Масштабы, интенсивность и изощренность преступности усиливаются. Она угрожает безопасности граждан во всем мире и препятствует социально-экономическому развитию стран. Глобализация открыла новые формы транснациональной преступности. Многонациональные криминальные синдикаты расширили диапазон своих операций – от контрабанды наркотиков и оружия до отмывания денег. Торговцы «живым товаром» ежегодно перевозят миллионы нелегальных мигрантов, зарабатывая на этом в среднем до 10 млрд долл. США. Страны, пораженные коррупцией, привлекают инвестиций меньше, чем относительно менее коррумпированные страны, и в результате теряют темпы экономического роста

.

ООН выделила пять основных мировых тенденций развития преступности: рост преступности, в несколько раз обгоняющий рост населения; рост тяжких преступлений; снижение возраста преступников; распространение новых форм преступности, в том числе организованной; снижение раскрываемости преступлений.

В 90-е гг. XX в. развитие криминальной ситуации в новой России прошло три этапа.