Кассовые операции. 240+ актуальных вопросов. Учебное пособие

Вопрос 48

Для каких операций, в основном, выписывается расходный кассовый ордер?

Ответ 48

– оплата для поставщика;

– возврат для покупателя;

– выдача подотчетным лицам;

– выплата зарплаты работнику или по общей ведомости;

– выплата депонированной зарплаты;

– взнос в банк наличностью;

– инкассация денежных средств;

– выявленные в ходе инвентаризации недостачи;

– выдача различных пособий, а также стипендий;

– расчеты по займам и кредитам, прочее.

Вопрос 49

По какому документу кассир идентифицирует получателя наличных денег, указанного в расходном кассовом ордере?

Ответ 49

По паспорту или иному документу, удостоверяющему личность в соответствии с законодательством РФ.

Вопрос 50

Что проверяет кассир в расходном кассовом ордере?

Ответ 50

Соответствие подписи (бухгалтера или главного бухгалтерии, или, в их отсутствие, руководителя) образцу подписи в карточке, соответствие суммы цифрами сумме прописью, комплектность подтверждающих документов.

Вопрос 51

Если наличные выдаются по расходному кассовому ордеру получателю по доверенности, что проставляется перед подписью?

Ответ 51

Надпись «по доверенности». Сама доверенность прилагается к расходным документам.

Вопрос 52

Если доверенность выдана не на одну операцию или в разные организации то, что прикладывается к расходному кассовому ордеру?

Ответ 52

Изготавливается копия доверенности в соответствии с распорядком, принятом в организации и прикладывается к расходному кассовому ордеру (РКО). Оригинал доверенности, если таковой имеется у кассира, прикладывается к РКО при проведении последней операции.

Вопрос 53

Каков порядок выдачи наличных денег получателю по расходному кассовому ордеру?

Ответ 53

Кассир:

1. проверяет реквизиты расходного кассового ордера, образцы подписей, полномочия получателя, суммы цифрами и прописью;

2. подготавливает сумму на выдачу;

3. передает расходный кассовый ордер на подпись получателю;

4. выдает денежные средства поштучно, считая их так, чтобы получатель мог видеть процесс выдачи.

Вопрос 54

Что должен сделать получатель денежных средств по расходному кассовому ордеру?

Ответ 54

Получатель должен пересчитать получаемые денежные средства, сверить в расходном кассовом ордере сумму цифрами и пропись.

Вопрос 55

Когда кассир подписывается под кассовым ордером – до или после выдачи наличных денежных средств по этому ордеру получателю?

Ответ 55

После выдачи наличности.

Вопрос 56

Что и в какой форме составляет подотчетное лицо для получения наличных из кассы на расходы, относимые к деятельности юридического лица?

Ответ 56

Заявление по установленной форме с указанием суммы наличности и срока ее использования. Заявление подписывает руководитель, проставляется дата.

(В перспективе может быть отмена заявления подочетного лица. Вместо заявления будет выпускаться только распорядительный документ по организации).