Кассовые операции. 240+ актуальных вопросов. Учебное пособие

Какие основные положения должны быть в приказе об установлении лимита наличных денег в кассе?

Ответ 9

– Расчет лимита;

– Дата установления лимита;

– Сумма лимита в соответствии с расчетом;

– Лица (лицо), назначенное ответственным за ведение кассы, за соблюдением лимита.

Вопрос 10

Учитывают ли агенты и субагенты наличные средства, поступающие к ним, как к агентам и субагентам при расчете лимита наличности в собственной кассе?

Ответ 10

Нет.

Вопрос 11

Какие два способа имеются для определения лимита наличных денег в кассе в соответствии с 3210-У?

Ответ 11

– По объемам поступлений наличности;

– По объемам выдачи наличности (часто применяется, если поступления наличности небольшие).

Вопрос 12

Какова формула расчета лимита остатка наличности в кассе по поступлению наличности?

Ответ 12

(Л) имит остатка наличности в кассе = О\П *Пп, где

(О) бъем наличности за оказанные услуги, произведенные работы, реализованные товары \

(П) ериод в рабочих днях (но не более 92 рабочих дней) за которые поступала вышеуказанная наличность) х

(Пп) Период в рабочих днях* (но не более 7 для населенных пунктов с банками и 14 для населенных пунктов без банков) между двумя сдачами наличности в банк.

(*) рабочие дни конкретного юр. лица, т.к. некоторые фирмы работают в выходные.

Вопрос 13

Какова формула расчета лимита остатка наличности в кассе по объемам выдачи?

Ответ 13

(Л) имит остатка наличности в кассе = О\Р*М, где

(О) бъем выдачи наличности (кроме зарплат, стипендий, прочих выплат работникам) \

Р – расчетный период в рабочих днях (но не более 92 рабочих дней) за который определяется объем выплаты наличности *

М – период в рабочих днях (но не более семи рабочих дней или не более четырнадцати для населенных пунктов, где нет банков) между днями получения в банке юр. лицом наличных денежных средств по чеку, кроме средств на выплату зарплаты рабочим, стипендий и пр.

(*) рабочие дни конкретного юр. лица, т.к. некоторые фирмы работают в выходные.

Вопрос 14

В какие дни юридическое лицо может хранить наличность в кассе сверх лимита?

Ответ 14

В дни выплаты зарплат, стипендий, в выходные и праздничные дни, если фирма проводит операции в эти дни, включая день получения наличности из банка на данные выплаты.

Вопрос 15

Что нужно сделать с излишками наличности в кассе, образовавшимися после выходного дня, в который юр. лицо, тем не менее, работало?

Ответ 15

Привести в соответствие с лимитом остатка наличных средств в кассе, сдать излишки в банк.

Вопрос 16

Каковы могут быть максимальные суммы контрактов при расчетах между двумя юридическими лицами наличными деньгами?

Ответ 16

100 000 рублей.

Вопрос 17

Каков размер штрафа по КоАП за несоблюдение лимитов наличности в кассе или за нарушение порядка ведения кассовых операций для юридических лиц?

Ответ 17

40—50 тыс. руб.

Вопрос 18

Каков размер штрафа по КоАП за несоблюдение лимитов наличности в кассе или за нарушение порядка ведения кассовых операций для административных лиц?

Ответ 18