Открываем ИП самостоятельно. Пошаговая инструкция
Необходимые документы для регистрации
Пакет документов для совершеннолетнего гражданина РФ:
–Паспорт гражданина РФ;
–Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
–Свидетельство с номером ИНН (или его копия);
–Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001);
–Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 рублей.
? Если свидетельства с номером ИНН нет, то необходимо получить его заранее в налоговой инспекции.
? Если подаете документы не лично, то необходимо yдocтoвepить нoтapиaльнo зaявлeниe пo фopмe P21001 и oтпpaвить пpeдcтaвитeля пo дoвepeннocти в нaлoгoвyю.
? Можно ли открыть ИП если официально трудоустроен? ДА, о начале своем предпринимательстве сообщать руководителю не обязательно, таких требований в законе нет. Трудовая книжка не включает сведения о предпринимательстве, в неё вносят сведения об основном месте работы.
Название для ИП и место регистрации
Предприниматель может назваться строго с аббревиатурой по фамилии.
Что касается товарного знака, то ИП может зарегистрировать его как словесное обозначение или логотип.
Законом предусмотрено строгое правило – регистрация ИП возможна только по месту постоянной прописки. НО есть полное право вести бизнес где душе угодно.
Если ИП выбирает систему налогообложения УСН => то сдает документы на регистрацию по месту регистрации. И дополнительно вставать на учёт никуда больше не надо.
Если ИП на ЕНВД => потребуется ДОПОЛНИТЕЛЬНО встать на учёт по месту ведения деятельности. И сдавать всю отчётность по месту.
Если ИП на Патенте => по месту ведения деятельности необходимо получить патент.
? Стоять на учете в фондах ПФР и ФСС предприниматель будет по месту прописки, независимо от выбранного режима.
? Открыть ИП можно по временной прописке, если у Вас в паспорте нет штампа о прописке, или штампа о снятии с регистрационного учета.
! На сайте налоговой можно узнать адрес инспекции, за которой закрепелен Ваш адрес по прописке: https://service.nalog.ru/addrno.do
! После нахождения своей инспекции не поленитесь в неё позвонить и уточнить туда ли Вам надо. Сейчас распространено оформление через МФЦ.
Выбираем коды деятельности ОКВЭД
Коды ОКВЭД – это статистические сведения, предназначенные для того, чтобы сообщить государственным органам, чем именно планирует заниматься новый субъект предпринимательской деятельности. Указывают коды согласно специальному документу – Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Для того, что бы самостоятельно найти справочник вводим в любом поисковике фразу «Справочник кодов ОКВЭД с поиском по названию». Рекомендую сайт http://regforum.ru/okved/. Там можно задать поиск по ключевым словам. Выписываем себе на листочек необходимо количество вариантов.
Открываем справочник кодов ОКВЭД-2 (вступил в силу с 11-го июля 2016 года). И проверяем есть ли в нем выписанные ранее коды, этот справочник на текущий момент актуален и верен, а то что Вы могли найти в поисковике могло устареть.
Далее выбираем один основной код, остальные мы впишем как дополнительные.
? Налоговая не ограничивает максимальное количество кодов ОКВЭД. Выберите не больше 15 для бизнеса, которым планируете заняться сразу после открытия.
! Среди кодов, которые вы выбрали могут оказаться те, для ведения которых надо дополнительно предъявить справку об отсутствии судимости.
! Если вы выбрали специальный налоговый режим, то при выборе кодов ОКВЭД необходимо учитывать ограничения по видам деятельности на этом режиме.
! При наличии работников от основного вида деятельности зависят тарифы страховых взносов на работников.
! Если вы ведете деятельность по не прописанному либо не внесенному позднее коду ОКВЭД, то можете быть привлечены к административной ответственности.
! После регистрации ИП можно добавить коды ОКВЭД или убрать лишние.
Заполняем заявление на открытие ИП
Ниже я приведу пример, заполненного заявления по форме Р21001 «Заявление о государственной регистрации ФЛ в качестве индивидуального предпринимателя» на себя. Вид моей деятельности – это бухгалтерские услуги. Номер паспорта и адрес, по понятным причинам, выдуманный.
Мои коды ОКВЭД:
69.20.2 Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета – основной;
69.20.3 Деятельность в области налогового консультирования – дополнительный.
Можно найти в интернете специальные программы по заполнению заявления, даже на том же сайте налоговой;
Можно обратиться в специализирующую фирму или даже ко мне за заполнением;
Можно заполнить самостоятельно, на чем мы и остановимся более подробно.
Для заполнения нам понадобится паспорт и свидетельство ИНН.
Скачиваем бланк заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001.
! Заполнение заявления осуществляется заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. В случае заполнения формы заявления вручную – чернилами черного цвета заглавными печатными буквами.
! Особые знаки, например, «+» или скобки вносятся в отдельные клеточки заявления.
На странице 1 заявления заполняем Фамилию, Имя, Отчество, ИНН, пол, дату рождения, место рождения (переписываем четко из паспорта со всеми сокращениями и точками) и гражданство.
На странице 2 заявления указываем адрес места регистрации и паспортные данные (полностью переписываем как в паспорте «Кем выдан»).
Полезные ссылки:
узнать индекс по адресу – https://www.pochta.ru/post-index
! При указании кода субъекта РФ 77 (Москва) или 78 (Санкт-Петербург) пункт 6.4. Город не заполняется.
На листе А заявления вносим коды ОКВЭД видов деятельности, которые мы с Вами отобрали. Дополнительные коды вносятся построчно слева направо.
! Один код должен содержать не менее 4-х цифровых знаков.
На Листе Б заявления указываем порядок выдачи документов и контактные данные (моб. телефон и e-mail).
! Поля «Фамилия, Имя, Отчество» и подпись заявителя заполняются только вручную чернилами черного цвета в присутствии налогового инспектора при подаче заявления на государственную регистрацию.
Рекомендую все проверить несколько раз по буквам! Распечатываем готовое заявление Р21001 в одном экземпляре. Двусторонняя печать заявления запрещена. Листы заполненного заявления сшивать или скреплять не требуется.
Самые распространенные ошибки при заполнении заявления:
– Устаревший бланк заявления;
– Заявление заполнено неправильно (недостоверные сведения, грамматические ошибки, несоблюдение правил сокращений, опечатки);
– Не полный комплект документов;
– Не заполнен ИНН;
– Неверные коды ОКВЭД (не выбран основной код, указали коды из недействующей редакции, указано менее 4 цифр);
– Ошибка в реквизитах на оплату госпошлины;
– Документы поданы не в тот регистрирующий орган (это необходимо уточнить самостоятельно в своем городе).
+
+
+
+
+
+
Оплачиваем госпошлину
Размер государственной пошлины за регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей.
Переходим на сайт налоговой https://service.nalog.ru/gp2.doвыбираем
==> Государственная пошлина за регистрацию ИП
==> Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (18210807010011000110) ==> Далее
Заполняем Данные Плательщика (ИНН, Фамилия, Имя, Отчество, Арес места жительства) ==> Далее
Откроется заполненная форма, где Вы внимательно все данные проверяете и нажимаем кнопку ==> Оплатить
Выбираем способ оплаты:
наличный расчет (через Сбербанк) ==> Сформировать платежный документ ==> Распечатать квитанцию;
или
безналичный расчет (электронная оплата через банки-партнеров ФНС) ==> Выбираем свой банк ==> Следуем дальнейшим инструкциям сайта.
! Квитанцию об оплате госпошлины обязательно сохраните, при подаче документов её обязательно потребуют.
Регистрация ИП в ПФР, ФФОМС и другие контролирующие органы
По завершении процедуры государственной регистрации ФНС передает сведения в ПФР (Пенсионный фонд Российской Федерации) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования) сама.
Через некоторое время Вам почтой придет письмо с Уведомлением о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства. Письмо обязательно сохраняем.
! Письмо придет на адрес прописки, который указан в паспорте.
? Если письмо не пришло. Узнаем регистрационный номер в ПФР самостоятельно.
Открываем сайт nalog.ru
Внизу находим «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»
Открываем вкладу «Индивидуальный предприниматель/КФХ»
Вводим свой ИНН, цифры с картинки => НАЙТИ
Появляется активная ссылка с Вашей Фамилией Именем Отчеством, нажимаем, скачиваем файл, открываем его
Ищем Сведения о регистрации в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации. Смотрим строчку Регистрационный номер => там наш номер.
! Если регистрационный номер по какой-то причине не предоставлен, необходимо лично предоставить в ПФР документы о своем ИП (ИНН, Снилс, Лист записи ЕГРИП).
Важно. Если ИП является работодателем, то ему нужно зарегистрироваться в ПФР в тридцатидневный срок с даты приема на работу первого сотрудника.
Если у ИП нет работников, то на учет в ФСС можно не становиться. Если ИП – работодатель, то на постановку на учет в ФСС ему отводится по закону 30 дней с даты приема на работу первого сотрудника.
Выбираем систему налогообложения
Я предлагаю коротенько ознакомиться с основными нюансами каждой налоговой системы, да и вообще узнать какие варианты существуют. Сразу скажу, что система подбирается индивидуально, и нет четкого распределения, для какого вида бизнеса лучше подходит та или иная система. Но именно от неё зависит, какое количество налогов Вы будете платить, какую отчетность сдавать и в каком количестве.
На данный момент действуют следующие виды налогообложения:
ОСНО – общая система налогообложения;
УСН – упрощенная система налогообложения;
ПСН – патентная система налогообложения;
ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог;
Не стану в разрезе данного пособия углубляться в описание каждого вида, а всего лишь перечислю ключевые особенности, которые должны стать ориентиром при выборе наиболее выгодной системы для вашего ИП.
УСН (или Упрощенка) 6% «Доходы»
Вы платите 6%* от всего дохода;
Вы платите обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
Вы не учитываете свои расходы;
Ежеквартальная уплата авансовых платежей по налогу УСН;
Можно снижать свой налог по УСН на сумму уплаченных взносов (ИП без работников – 100%, ИП с работниками – 50%);
Доход ИП не должен превышать 150 млн. руб.;
Освобождены от уплаты налогов: налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности; налога на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности; налога на добавленную стоимость;
Минимальная отчетность;
Срок подачи декларации – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
Подходит тем, кто оказывает услуги или торговля, где сумма расходов составляет до 60% в сумме доходов.
* Стандартные налоговые ставки, могут быть снижены региональными законами до 1% на УСН Доходы и до 5% на УСН Доходы минус расходы. Это необходимо уточнить в своем регионе.
! Применение УСН не освобождает от исполнения функций по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ с заработной платы сотрудников.
УСН (или Упрощенка) 15% «Доходы минус расходы»
Вы платите 15%* от разницы между доходами и расходами;
Вы платите обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
Ежеквартальная уплата авансовых платежей по налогу УСН;
Доход ИП не должен превышать 150 млн. руб.;
Освобождены от уплаты налогов: налога на доходы физических лиц в отношении доходов от предпринимательской деятельности; налога на имущество физических лиц, по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности; налога на добавленную стоимость;
Необходимость подтвердить каждый расход первичным документом для налоговой;
Минимальная отчетность;
Срок подачи декларации – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
Подходит тем, у кого сумма расходов составляет более 60% в сумме доходов;
Самостоятельный учет и отчетность для ИП будет значительно сложнее (в сравнении с УСН Доходы), в связи с большим количеством нюансов признания расходов.
* Стандартные налоговые ставки, могут быть снижены региональными законами до 1% на УСН Доходы и до 5% на УСН Доходы минус расходы. Это необходимо уточнить в своем регионе.
! Список расходов, которые можно включать в базу при расчете налога строго закреплен в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Данный список является закрытым и не подлежит расширению.
! ! ИП, применяющий УСН «Доходы минус расходы», должен уплатить минимальный налог, если сумма налога, рассчитанная обычным порядком меньше, чем сумма минимального налога, т.е. 1% от доходов.
? Как перейти на УСН
С момента регистрации ИП у Вас есть 30 календарных дней для перехода. Если не успеть, то Вы автоматически попадаете на Общий режим (ОСНО), который можно будет сменить только с 1 января следующего года. Итак, необходимо:
Заполнить заявление по форме №26.2-1 и распечатать его в двух экземплярах.
Отнести заявление в налоговую. Один экземпляр остается у них, второй с отметкой налоговой – у Вас.
! Скачать заявление можно с официального сайта ФНС по этой ссылке: https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/usn/LAW137553_13_20131022_143805.PDF
Патентная система налогообложения
Патент выдается на время от 1 до 12 месяцев и заменяет остальные платежи;
Стоимость патента зависит от вида деятельности;
Ставка 6%, а за базу принимается некий идеальный размер прибыли, установленный местными властями. Реальный доход ИП не имеет значения;
Вы платите обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
Простая бухгалтерская отчетность;
Ограниченный перечень видов деятельности;
Доход ИП не должен превышать 60 млн. руб.;
Средняя численность наемных работников не превышает 15 человек;
При ведении предпринимателем нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно;
Представление налоговой декларации Налоговым кодексом не предусмотрено.
! Заявление на получение патента необходимо подать не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения.
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)
Вы платите по ставке 15% не по полученному доходу, а по вмененному государством. Это некая цифра, которая по мнению законодателей является оптимальной для конкретного вида деятельности;
При исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет;
Вы платите обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование;
Можно уменьшать пошлину на страховые взносы по аналогичным с УСН правилам;
Отсутствует в некоторых регионах. В Москве в 2018 году она не действует;
Обязанность платить фиксированный налог даже при отсутствии доходов;
Ограничения по видам деятельности;
Налоговые декларации представляются в налоговый орган по итогам каждого квартала – не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом;
Срок уплаты ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал);
Для прекращения применения тоже подается заявление.
Основная система налогообложения (или Общий режим, ОСНО)
Самый сложный налоговый режим;
Это режим по умолчанию, если ИП не выбрал себе другой режим или не имеет права работать на УСН, ЕСХН, ЕНВД или ПСН;
Подходит для любого вида деятельности;
Обязательное ведение налогового и бухгалтерского учета.
Печать для ИП
Законодательство РФ не требует от всех ИП обязательное наличие печати. Для заверения документов ИП достаточно только личной подписи. Но есть случаи случаи когда без нее не обойтись:
Если есть работники (при увольнении все записи в трудовой книжке, необходимо заверять подписью и печатью работодателя);
При оформлении бланков строгой отчётности;
При выдаче приходного кассового ордера;
При участии в госзаказах.
! Печать – это не только престиж бизнесмена, более высокое доверие со стороны крупных компаний, но и уменьшение риска подделки Ваших документов.
Расчетный счет для ИП
Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет. Закон не запрещает пользоваться банковскими картами и счетами, открытыми на физических лиц. Но вести полноценный бизнес без расчетного счета не получится, ниже я приведу положительные стороны его наличия:
Нужен для безналичных расчетов с контрагентами и приема электронных платежей через терминалы и интернет;
Сделки на крупные суммы, тендеры, государственные закупки и оптовая торговля – все это возможно только по безналичному расчету. Наличные расчеты с юридическими лицами ограничены 100 000 рублей по одному договору;
Возможность получать дополнительный доход в виде начисления процентов от банка на остаток денежных средств на счете;
Информация из банковских выписок увеличивает шансы на получение кредитов;
Расчетный счет помогает формировать положительный имидж бизнесмена.
! Если предприниматель опоздает с налогами или отчислениями расчетный счет заблокируют.
? Кого нужно уведомлять об открытии счета?
Ответ – никого. До мая 2014 об открытии и закрытии расчетного счета нужно было обязательно уведомлять налоговую, сейчас это делать не нужно.
Налоговые каникулы для ИП
Суть этого закона в налоговой ставке 0 % для предпринимателей. Применять этот закон или нет в конкретном регионе – решают региональные власти. Они же устанавливают виды деятельности, для которых предоставляются налоговые каникулы.
Применять налоговые каникулы могут только впервые зарегистрированные ИП. Данное требование полностью исключает возможность закрытия действующего предпринимательства с последующей за этим регистрацией;
ИП освобождается от налогов на 2 года, включая налоговый период, в котором он получил свидетельство о государственной регистрации;
Область деятельности предприятия находится в рамках списка, предусмотренным законом;
Для тех, чья система налогообложения УСН или ПСН (патент);
Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой;
Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников);
Федеральный Закон о налоговых каникулах действует до 2020 года.