Кассовые операции с применением банковских карт. Торговля и общественное питание

2 – терминал считывает данные с карты, кассир набирает с клавиатуры сумму оплачиваемую покупателем, или же она поступает из компьютерной кассы автоматически.

3 – терминал осуществляет авторизацию карты, посылая запрос через эквайера в процессинговый центр и к банку эмитенту (то есть банку выпустившему карту покупателю);

4 – банк-эмитент подтверждает проведение сделки; или же отвергает её, если, например, у покупателя недостаточно средств, для оплаты покупки.

5 – Получив разрешение на оплату, терминал списывает сумму покупки с банковской карты и оформляет слип, то есть специальный чек. Слип подписывается покупателем, держателем карты. Одновременно покупатель получает оплаченный товар, экземпляр слипа и ему возвращается карта;

6 – торговая организация передает слипы, оформленные за день, в обслуживающий его банк. Они являются документарным подтверждением проведенных операций;

Банк производит списание денежных средств со счета покупателя и перечисление их на счет в банк продавца;

Банк-эквайер зачисляет денежные средства на счет торгового предприятия за вычетом комиссии за услуги.

При расчетах с помощью пластиковых карт наличные денежные средства в кассу организации не поступают, а перечисляются непосредственно на расчетный счёт предприятия в банке. Общая сумм реализации, отраженная в Z-отчете, не будут совпадать с суммой наличных денежных средств, находящихся в кассе, но там будет выделено отдельно операции произведенные с помощью карт. Суммы наличных денежных средств, сданных кассиром-операционистом в конце дня, не будут совпадать с показаниями суммирующего счетчика контрольно-кассовой техники на сумму выручки от продажи товаров с использованием пластиковых карт, так как при использовании такого вида расчетов предприятие не получает наличных денег. Приходный кассовый ордер в главной кассе заполняется лишь на сумму наличной выручки. (Согласно п. 22 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного Решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 №40) Сумма выручки, полученной за товары, расчеты за которые произведены с использованием платежных карт, указывается в графе «Сдано (оплачено) по документам» журнала кассира операциониста формы № КМ-4.

При расчетах с помощью банковских карт в современных машинах в Z-отчете выделены отдельными строками суммы наличных денежных средств и суммы, оплаченные с помощью банковских карт. Общая же сумма продаж по Z-отчету должна равняться сумме наличных платежей (наличных денег), полученных кассой плюс деньги, уплаченные покупателями с помощью пластиковых банковских карт и поступающих непосредственно на банковский счет предприятия. То есть общая сумма продаж в Z – отчете, равна сумме, указанной в строке «наличными», плюс сумма, указанная в строке «по картам». В идеале всё должно выглядеть именно так.

Сумма, указанная в Z – отчете в строке «наличные» должна быть в денежном ящике. И должна быть сдана в главную кассу предприятия. А сумма, указанная в строке «по картам» перечисляется, с помощью банковского терминала в банк на расчетный счет предприятия.