Комментарий к Федеральному закону от 31 июля 2020 г. № 259‑ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (постатейный

однако законопроект не дает ответа на вопрос, в чем состоит отличие этой новой (цифровой) формы фиксации существующих в законодательстве прав от той формы, которая используется при фиксации прав, удостоверенных бездокументарными ценными бумагами. в действительности наиболее существенным отличием «объектов», создаваемых в виртуальном пространстве и обращающихся внутри информационных систем, является возможность проведения операций с этими «объектами» без посредничества лица, ведущего учет (регистратора, депозитария). Однако в законопроекте не нашли четкого отражения ни данная особенность сложившихся в этой сфере экономических отношений, ни вытекающие из нее особенности правового режима соответствующих объектов;

не вполне ясным осталось соотношение понятий «цифровые права» и ЦФА. Из содержания законопроекта можно сделать вывод о том, что ЦФА представляют собой совокупность «цифровых прав» (поскольку, например, говорится о «правах, удостоверяемых ЦФА»), но прямо об этом соотношении нигде не сказано. Лишь в предлагаемой законопроектом новой редакции Федерального закона «Об акционерных обществах» указывается, что под акциями «понимаются также акции, выпущенные в виде ЦФА», а в предлагаемой им же новой редакции Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» указывается, что «права участия в его уставном капитале удостоверяются ЦФА».

Советом при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства помимо прочего подчеркивалось, что само понятие «активы» (в т. ч. и «финансовые», и «цифровые») является сугубо экономическим и не имеет четкого правового содержания; это понятие не может служить синонимом «имущества», поскольку в состав последнего обычно включаются не только права, но и долги (обязанности); но если законопроект действительно понимает под ЦФА некие совокупности «цифровых прав», то первая из названных категорий становится излишней.

Общее понятие «цифровые права» определено в п. 1 ст. 141

«Цифровые права» части первой ГК РФ: цифровыми правами признаются названные в таком качестве в законе обязательственные и иные права, содержание и условия осуществления которых определяются в соответствии с правилами информационной системы, отвечающей установленным законом признакам; осуществление, распоряжение, в т. ч. передача, залог, обременение цифрового права другими способами или ограничение распоряжения цифровым правом возможны только в информационной системе без обращения к третьему лицу.

Названная статья введена Федеральным законом от 18 марта 2019 г. № 34-ФЗ, которым также внесены изменения в ст. 128 «Объекты гражданских прав» части первой ГК РФ, в результате чего в статье говорится в т. ч. и о цифровых правах. Так, согласно названной статье в новой редакции к объектам гражданских прав относятся вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в т. ч. имущественные права (включая безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права); результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.

Комитет Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам обращал внимание в Заключении по принятому Государственной Думой федеральному закону, что, несмотря на то, что ЦФА могут быть объектом сделок купли-продажи, мены ЦФА одного вида на ЦФА другого вида, а также использоваться в качестве залога, ЦФА не являются и не признаются средством платежа.

3. В части 3 комментируемой статьи определено ключевое понятие комментируемого Закона «цифровая валюта»: таковой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей России, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам.

Законопроект, подготовленный к принятию во втором чтении, положений, касающихся цифровой валюты, не содержал. в этом законопроекте говорилось о цифровых операционных знаках. Так, в рамках определения сферы действия комментируемого Закона предлагалось предусмотреть, что выпуск и обращение в информационной системе совокупности электронных данных (цифровой код или обозначение), полученных по правилам информационной системы и используемых для приобретения и обращения цифровых финансовых активов или совершения иных сделок, осуществляются в случаях и в порядке, установленном нормативными актами Банка России. При этом в юридико-технических целях предлагалось ввести обозначение «цифровые операционные знаки».

В связи с этим Советом при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства в Экспертном заключении по законопроекту отмечалось следующее: необходимо обратить внимание на то, что законопроект, будучи направленным на регулирование отношений, возникающих «при выпуске, учете и обращении цифровых прав», упоминает и еще один потенциально новый объект прав – «цифровые операционные знаки», о котором в законопроекте говорится следующим образом: «выпуск в обращение в информационной системе совокупности электронных данных (цифровой код или обозначение), полученных по правилам информационной системы и используемых для приобретения и обращения цифровых финансовых активов или совершения иных сделок (далее – цифровые операционные знаки), осуществляются в случаях и в порядке, установленном нормативными актами Банка России»; о таких знаках также упоминается: «требования к условиям обмена цифровых финансовых активов на цифровые операционные знаки устанавливаются Банком России»; природа данного объекта и причины его упоминания в законопроекте не ясны.

Соответственно, в законопроекте, принятом во втором чтении, говорилось уже о цифровой валюте, а не о цифровых операционных знаках. Как отмечалось Комитетом Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам в Заключении по принятому Государственной Думой федеральному закону, существенным отличием ЦФА от цифровых валют будет являться то, что в отношении ЦФА всегда существует обязанное лицо по требованию (обязательству), которое удостоверяет ЦФА, в то же время в отношении цифровой валюты обязанного лица нет, как нет и требования (обязательства), лежащего в ее основе; при этом ЦФА как разновидность цифрового права, является объектом гражданских прав и в этой связи может выступать законным объектом гражданско-правовых сделок.

Оборот цифровой валюты регламентирован положениями ст. 14 комментируемого Закона, согласно ч. 4 которой организация выпуска и (или) выпуск, организация обращения цифровой валюты в России регулируются в соответствии с федеральными законами. Иначе говоря, организация выпуска и (или) выпуск, организация обращения цифровой валюты в России будут осуществляться в соответствии с принимаемыми в дальнейшем федеральными законами.

Статьями 17, 19, 21 и 22 комментируемого Закона внесено дополнение соответственно в федеральные законы «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», «О несостоятельности (банкротстве)», «Об исполнительном производстве» и «О противодействии коррупции», определяющее, что для целей каждого из названных Законов цифровая валюта признается имуществом.

4. В соответствии с ч. 4 комментируемой статьи выпуск, учет и обращение эмиссионных ценных бумаг, возможность осуществления прав по которым удостоверяется ЦФА, регулируются Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»[20 - СЗ РФ, 1996, № 17, ст. 1918.] с учетом особенностей, предусмотренных комментируемым Законом. в законопроекте, подготовленном к принятию во втором чтении, такое положение формулировалось несколько иначе. Так, предлагалось установить, что положения Федерального закона «О рынке ценных бумаг» применяются к отношениям, возникающим при выпуске, учете, хранении и обращении ЦФА, в случаях, предусмотренных комментируемым Законом.

Согласно определению, данному в подп. 1 п. 1 ст. 2 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Федерального закона «О рынке ценных бумаг» (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2018 г. № 514-ФЗ[21 - pravo.gov.ru, 2018, 28 декабря.]), эмиссионные ценные бумаги – это любые ценные бумаги, которые характеризуются одновременно следующими признаками: закрепляют совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных данным Законом формы и порядка; размещаются выпусками или дополнительными выпусками; имеют равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска независимо от времени приобретения ценных бумаг.

В Экспертном заключении по законопроекту Советом при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства высказывалось следующее замечание: законопроект предполагает возможность выпуска ЦФА, удостоверяющих возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам. в соответствии со ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» эмиссионная ценная бумага закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных указанных Законом формы и порядка. Таким образом, совокупность указанных прав уже подлежит удостоверению в форме и в порядке, предусмотренных специальным федеральным законом. Законопроект же предполагает, что будут «выпущены» (лексика законопроекта) еще какие-то иным образом удостоверенные цифровые активы, которые будут удостоверять «возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам». Соотношение между собой правовых режимов эмиссионной ценной бумаги и указанного ЦФА законопроектом не определено, что вызывает опасения в смешении фигур правообладателя и лица, осуществляющего право по бумаге.

Статьей 12 комментируемого Закона определены особенности выпуска и размещения ЦФА, удостоверяющих возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, а статьей 13 данного Закона – особенности выпуска и обращения ЦФА, удостоверяющих права участия в капитале акционерного общества.

5. В части 5 комментируемой статьи установлено, что к правоотношениям, возникающим при выпуске, учете и обращении ЦФА в соответствии с комментируемым Законом, в т. ч. с участием иностранных лиц, применяется российское право.

Основы определения права, подлежащего применению к гражданско-правовым отношениям с участием иностранных лиц или гражданско-правовым отношениям, осложненным иным иностранным элементом, закреплены в ст. 1186 «Определение права, подлежащего применению к гражданско-правовым отношениям с участием иностранных лиц или гражданско-правовым отношениям, осложненным иным иностранным элементом» гл. 66 «Общие положения» разд. VI «Международное частное право» части третьей ГК РФ. Согласно абз. 1 п. 1 названной статьи право, подлежащее применению к гражданско-правовым отношениям с участием иностранных граждан или иностранных юридических лиц либо гражданско-правовым отношениям, осложненным иным иностранным элементом, в т. ч. в случаях, когда объект гражданских прав находится за границей, определяется на основании международных договоров России, данного Кодекса, других законов (п. 2 ст. 3 части первой ГК РФ) и обычаев, признаваемых в России.

6. Часть 6 комментируемой статьи предусматривает, что в информационных системах, в которых осуществляется выпуск ЦФА, также может осуществляться выпуск цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и иные цифровые права.

Данной частью также установлено, что выпуск, учет и обращение цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и иные цифровые права, осуществляются в соответствии с требованиями комментируемого Закона к выпуску, учету и обращению ЦФА.

Первоначальный вариант законопроекта, принятого в качестве комментируемого Закона, таких положений не содержал. Данные положения учитывают существование Закона о привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ. Соответственно положениям ч. 6 комментируемой статьи статьей 26 комментируемого Закона статья 8 Закона о привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ дополняется частью 13, предусматривающей следующее: наряду с утилитарными цифровыми правами в инвестиционной платформе, отвечающей признакам, предусмотренным частью 5 ст. 11 данного Закона, могут приобретаться и отчуждаться ЦФА, а также цифровые права, включающие одновременно утилитарные цифровые права и ЦФА; при этом выпуск, учет и обращение ЦФА и цифровых прав, включающих одновременно утилитарные цифровые права и ЦФА, осуществляются в соответствии с требованиями комментируемого Закона.

7-8. В частях 7 и 8 комментируемой статьи непосредственно определены понятия «распределенный реестр» и «узлы информационной системы» для целей комментируемого Закона:

под распределенным реестром согласно ч. 7 данной статьи понимается совокупность баз данных, тождественность содержащейся информации в которых обеспечивается на основе установленных алгоритмов (алгоритма);

под узлами информационной системы согласно ч. 8 данной статьи понимаются пользователи информационной системы на основе распределенного реестра, обеспечивающие тождественность информации, содержащейся в указанной информационной системе, с использованием процедур подтверждения действительности вносимых в нее (изменяемых в ней) записей.

Законопроектом, подготовленным к принятию во втором чтении, предлагалось установить, что понятия «информационная система», «распределенный реестр» используются в комментируемом Законе в значении, определенном Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»[22 - 22 СЗ РФ, 2006, № 31 (ч. I), ст. 3448.].

Одновременно законопроектом предлагалось ст. 2 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Федерального закона «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» дополнить следующими определениями:

валидация – это действие по подтверждению действительности записей в информационной системе на основе распределенного реестра;

распределенный реестр – это формируемая на определенный момент времени систематизированная база данных информации, которая одновременно создается, хранится и обновляется на основе заданных алгоритмов, обеспечивающих ее тождественность у пользователей реестра;

узел распределенного реестра – это участник информационной системы на основе распределенного реестра, который за счет процедур валидации, обеспечивает тождественность информации, находящейся в распределенном реестре.

9. Часть 9 комментируемой статьи определяет значение понятий «информационная система» и «оператор информационной системы» для целей комментируемого Закона – эти понятия в данном Законе используются в значениях, определенных Федеральным законом «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».

Как говорилось выше, законопроектом, подготовленным к принятию во втором чтении, предлагалось к названному Закону отослать в части определения понятий «информационная система» и «распределенный реестр».

Понятия «информационная система» и «оператор информационной системы» определены в п. 3 и 12 ст. 2 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Федерального закона «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» следующим образом:

В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

информационная система – это совокупность содержащейся в базах данных информации и обеспечивающих ее обработку информационных технологий и технических средств (п. 3);

оператор информационной системы – это гражданин или юридическое лицо, осуществляющие деятельность по эксплуатации информационной системы, в т. ч. по обработке информации, содержащейся в ее базах данных (п. 12).

10. В части 10 комментируемой статьи определено значение понятия «бенефициарный владелец» для целей комментируемого Закона – это понятие в данном Законе используется в значении, определенном абзацем 13 ч. 1 ст. 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (наименование в ред. Федерального закона от 30 октября 2002 г. № 131-ФЗ)[23 - СЗ РФ, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 44, ст. 4296.].

Согласно абзацу, к которому сделана отсылка (в ред. Федерального закона от 29 июня 2015 г. № 210-ФЗ[24 - pravo.gov.ru, 2015, 1 июля.]): бенефициарный владелец – в целях названного Закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) клиентом – юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента; бенефициарным владельцем клиента – физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо.

Понятие «бенефициарный владелец» определено также в п. 8 ст. 61 «Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах» Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (статья введена Федеральным законом от 23 июня 2016 г. № 215-ФЗ[25 - pravo.gov.ru, 2016, 23 июня.]): для целей названной статьи под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. С учетом того, что названный Закон содержит два определения понятия «бенефициарный владелец», отсылка в ч. 10 комментируемой статьи сделана к конкретной норме данного Закона, а не в целом к данному Закону.

Информационным письмом Росфинмониторинга от 4 декабря 2018 г. № 57 «О методических рекомендациях по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов»[26 - СПС.] направлены Методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах, которые подготовлены в целях оказания методической помощи субъектам первичного финансового мониторинга по организации и осуществлению ими внутреннего контроля.

11. Часть 11 комментируемой статьи исключает из сферы действия требований комментируемого Закона обращение безналичных денежных средств, электронных денежных средств, а также выпуск, учет и обращение бездокументарных ценных бумаг. Законопроектом, подготовленным к принятию во втором чтении, предлагалось установить, что комментируемый Закон не регулирует только отношения, связанные с эмиссией, учетом, хранением и обращением бездокументарных ценных бумаг.

Безналичные денежные средства и бездокументарные ценные бумаги наряду с цифровыми правами указаны в приведенной выше ст. 128 «Объекты гражданских прав» части первой ГК РФ в качестве видов имущественных прав.

Понятие «безналичные денежные средства» законодательно не определено. в пункте 3 ст. 861 «Наличные и безналичные расчеты» § 1 «Общие положения о расчетах» гл. 46 «Расчеты» части второй ГК РФ (здесь и далее в ред. Федерального закона от 26 июля 2017 г. № 212-ФЗ[27 - pravo.gov.ru, 2017, 26 июля.]) установлено, что безналичные расчеты осуществляются путем перевода денежных средств банками и иными кредитными организациями (далее – банки) с открытием или без открытия банковских счетов в порядке, установленном законом и принимаемыми в соответствии с ним банковскими правилами и договором. Согласно п. 1 ст. 862 «Формы безналичных расчетов» названного параграфа безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.

Понятие «электронные денежные средства» определено в п. 18 ст. 3 «Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе» Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»[28 - СЗ РФ, 2011, № 27, ст. 3872.].

Согласно указанному пункту (в ред. Федерального закона от 2 августа 2019 г. № 259-ФЗ): электронные денежные средства – это денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа; при этом не являются электроными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность, деятельность по организации привлечения инвестиций и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций.

Соответственно положениям ч. 11 комментируемой статьи в приведенные положения п. 18 ст. 3 Федерального закона «О национальной платежной системе» включено указание на деятельность операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск ЦФА, и деятельность операторов обмена ЦФА. в результате установлено, что не являются электронными денежными средствами также денежные средства, полученные организациями, осуществляющими деятельность операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск ЦФА, и (или) деятельность операторов обмена ЦФА и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций.

Понятие «бездокументарные ценные бумаги» определено в абз. 2 п. 1 ст. 142 «Ценные бумаги» § 1 «Общие положения» гл. 7 «Ценные бумаги» части первой ГК РФ (в ред. Федерального закона от 2 июля 2013 г. № 142-ФЗ[29 - pravo.gov.ru, 2013, 3 июля.]), которым предусмотрено следующее: ценными бумагами признаются также обязательственные и иные права, которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица, выпустившего ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и осуществление и передача которых возможны только с соблюдением правил учета этих прав в соответствии со ст. 149 «Общие положения о бездокументарных ценных бумагах» § 3 «Бездокументарные ценные бумаги» названной главы (бездокументарные ценные бумаги).

Статья 2

Выпуск цифровых финансовых активов

1. Права, удостоверенные цифровыми финансовыми активами, возникают у их первого обладателя с момента внесения в информационную систему, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, записи о зачислении цифровых финансовых активов указанному лицу.